Выбор между налогообложением по системе "доходы" и "доходы минус расходы" зависит от специфики бизнеса, размера затрат и других факторов. Рассмотрим ключевые различия этих налоговых режимов.
Содержание
Сравнение налоговых режимов
| Критерий | Доходы | Доходы минус расходы |
| Налоговая база | Все полученные доходы | Разница между доходами и расходами |
| Ставка налога | 6% (УСН "Доходы") | 15% (УСН "Доходы-расходы") |
| Учет расходов | Не требуется | Обязателен по утвержденному перечню |
Когда выгоднее система "Доходы"
- Низкий уровень расходов (менее 60% от доходов)
- Отсутствие возможности документально подтвердить расходы
- Деятельность с высокой рентабельностью
- ИП без наемных работников
- Возможность уменьшения налога на страховые взносы
Преимущества режима "Доходы"
- Простота учета и отчетности
- Возможность уменьшения налога до 100% на страховые взносы
- Фиксированная налоговая нагрузка
- Не требуется подтверждать расходы
Когда выгоднее система "Доходы минус расходы"
- Высокий уровень расходов (более 60% от доходов)
- Наличие документально подтвержденных затрат
- Сезонные колебания прибыли
- Крупные инвестиционные проекты
- Деятельность с низкой рентабельностью
Преимущества режима "Доходы минус расходы"
- Учет реальных затрат бизнеса
- Возможность снижения налоговой базы
- Гибкость при планировании налогов
- Выгодно при больших расходах на закупки
Критерии выбора оптимальной системы
| Фактор | Рекомендация |
| Доля расходов | Выше 60% - "Доходы минус расходы" |
| Вид деятельности | Торговля обычно выгоднее на "Доходы минус расходы" |
| Наличие сотрудников | С работниками часто выгоднее "Доходы" |
Важные нюансы
При выборе системы налогообложения необходимо:
- Проанализировать структуру доходов и расходов
- Учесть возможность подтверждения расходов
- Сравнить налоговую нагрузку при разных режимах
- Учесть региональные особенности (пониженные ставки)
